fbpx

Autónomo, ¿Que tienes que hacer cuando recibes una factura con retención?

Hoy te quiero contar que tienes que hacer cuando recibes una factura de gasto, que tiene retención de I.R.P.F. Estas facturas las puedes recibir si colaboras con otros profesionales que son autónomos.

Lo primero, tienes que saber cuando recibes una factura con retención es que no vas a pagar ni más ni menos dinero, simplemente lo vas a pagar de forma diferente que una factura que tiene solo I.V.A.

La factura que tiene retención va a tener 3 conceptos:

-Base imponible.

-I.V.A.

-I.R.P.F.

La base imponible es el coste del servicio que nos ha prestado el profesional sin incluir los correspondientes.

Te voy a poner un ejemplo, para dejar claro los conceptos de donde partimos.

Una empresa te hace unas fotografías para tu página web por importe de 500 euros, la factura quedaría de la siguiente manera:

Base imponibleI.V.ATotal
500 €105 €605 €

A la empresa le vas a ingresar en su cuenta 605 euros.

Si las mismas fotos te las hace una autónoma la factura sería de la siguiente manera

Base imponibleI.V.AI.R.P.FTotal
500 €105 €75 €530 €

A la autónoma le vas a ingresar 530 euros, ahora te estarás preguntado,¿ qué pasa con los 75 euros de diferencia que el profesional no te ha cobrado? .

Esos 75 euros los tienes que ingresar a la agencia tributaria mediante el modelo 111 en el trimestre correspondiente.

Previamente tendrás que presentar el modelo 036 o 037 y hacer un alta para indicarle a Hacienda que vas a presentar este modelo, recuerda que si no tienes más facturas de este tipo, tienes que hacer la misma operación para darte de baja.

En la presentación de impuestos del último trimestre del año tendrás que presentar un resumen del modelo 111 que es el modelo 190 donde informarás a hacienda de las operaciones que has realizado, (este modelo también lo tienes que presentar si tienes trabajadores).

Deja un comentario

Responsable » Jorge Cañedo Barrantes; Fin del tratamiento » Control del spam, gestión de comentarios; Legitimación » Tu consentimiento; Comunicación de los datos » No se comunicarán los datos a terceros salvo por obligación legal; Plazo de conservación de los datos » Hasta que no se solicite su supresión por el interesado; Derechos » Acceso, rectificación, portabilidad, olvido; Contacto » hola@jorgecanedo.com; Información adicional » Más información en nuestra política de privacidad.

Uso de cookies

Este sitio web utiliza cookies para que usted tenga la mejor experiencia de usuario. Si continúa navegando está dando su consentimiento para la aceptación de las mencionadas cookies y la aceptación de nuestra política de cookies

ACEPTAR
Aviso de cookies